科研經(jīng)費(fèi)今后怎么花（聚焦·科研體制改革）
《國家自然科學(xué)基金資助項(xiàng)目資金管理辦法》（以下簡稱辦法）日前由財(cái)政部、自然科學(xué)基金委聯(lián)合修訂發(fā)布。作為科研資金使用與管理的改革新舉措，相關(guān)政策制定有何考慮？身處科研一線的工作者怎么看？如何讓科研資金財(cái)盡其用、真正促進(jìn)我國科技創(chuàng)新？就相關(guān)問題，記者采訪了自然科學(xué)基金委相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和科研一線工作者。
依托單位從只拿5%管理費(fèi)，變?yōu)樗?、電、暖、績效等可依?guī)列支間接費(fèi)用
“多年來，來自國家財(cái)政投入的科研經(jīng)費(fèi)，只能用于科研本身的直接成本，對于支撐學(xué)校整體科研實(shí)力的基本設(shè)施建設(shè)、管理運(yùn)行與人才培養(yǎng)、學(xué)科建設(shè)等，一直都沒能發(fā)揮補(bǔ)償和支持作用。由于經(jīng)費(fèi)不足、資源緊張，教師開展科研活動(dòng)，往往面臨‘無鍋下米’或‘鍋小了不好盛米’的尷尬。”南京一所理工科高校教授李偉（應(yīng)要求為化名）告訴記者，此番改革有望從制度層面，改善科研成本補(bǔ)償機(jī)制。
國家自然科學(xué)基金委員會(huì)財(cái)務(wù)局局長鄭仲文介紹，從前項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)包括研究經(jīng)費(fèi)、國際合作與交流經(jīng)費(fèi)、管理費(fèi)及勞務(wù)費(fèi)。修訂后，與科學(xué)研究直接相關(guān)的部分，即設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)等研究經(jīng)費(fèi)、國際合作與交流經(jīng)費(fèi)及勞務(wù)費(fèi)被作為直接費(fèi)用，原來的管理費(fèi)被單列成間接費(fèi)用。間接費(fèi)用是依托單位在組織實(shí)施科研項(xiàng)目過程中，無法在直接費(fèi)用中列支的相關(guān)費(fèi)用，主要包括為項(xiàng)目提供的儀器設(shè)備及房屋、水、電、氣、暖消耗及績效支出。
“以前，對依托單位的管理成本補(bǔ)助，只占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)總額的5%，與實(shí)際需求相差較大，新辦法以間接費(fèi)用的形式，提高了對依托單位的管理成本補(bǔ)償，以績效支出形式提供了對科研工作者的激勵(lì)。”鄭仲文表示，建立了項(xiàng)目間接成本補(bǔ)償機(jī)制，不僅是落實(shí)國家政策要求，也是與國際慣例接軌。例如，美國國家科學(xué)基金會(huì)（NSF）很早就實(shí)行了間接費(fèi)用政策。一般來說，NSF會(huì)通過與各高校進(jìn)行談判，來確定間接經(jīng)費(fèi)在整個(gè)資助經(jīng)費(fèi)中所占的比例。談判學(xué)?？蒲兴皆礁撸诘貐^(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，間接經(jīng)費(fèi)所占比例就會(huì)相對較高。
鄭仲文表示，辦法中的項(xiàng)目間接成本補(bǔ)償機(jī)制結(jié)合了我國科研管理實(shí)際。“我們對間接費(fèi)用，制定了統(tǒng)一的上限比例，同時(shí)要求間接費(fèi)用的核定，要和依托單位的管理狀況、信用等級掛鉤，以促進(jìn)依托單位履職盡責(zé)，加強(qiáng)項(xiàng)目和資金管理，為科學(xué)基金項(xiàng)目的組織實(shí)施提供有效的保障。”
勞務(wù)費(fèi)從15%變?yōu)樯喜环忭?，?huì)議費(fèi)等三項(xiàng)支出在不超預(yù)算前提下可調(diào)劑使用
“探索性研究項(xiàng)目當(dāng)然可能失敗，必要時(shí)，適當(dāng)調(diào)整研究方向也是允許的。”江蘇省內(nèi)一家醫(yī)藥類高校教授張偉（應(yīng)本人要求為化名），曾多次申請過國家自然科學(xué)基金。他告訴記者，一項(xiàng)試驗(yàn)一旦失敗，就得另起爐灶，不但此前思路和試驗(yàn)材料作廢，還需投入更多新的原材料、試劑等，原來20萬元的預(yù)算，很可能就變成了50萬元。再比如，科研中與合作方專家溝通非常重要，如果專家臨時(shí)有事要去外地甚至國外，額外增加的差旅費(fèi)往往無法避免。但這些資金使用的“變故”由于與申報(bào)預(yù)算有別，審計(jì)時(shí)往往會(huì)被卡死。
鄭仲文表示，正是考慮到基礎(chǔ)研究的探索性和不確定性，辦法進(jìn)一步下放了部分預(yù)算調(diào)整權(quán)限——將原來全部預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)均需報(bào)自然科學(xué)基金委批準(zhǔn)，調(diào)整為特定預(yù)算如需調(diào)整，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)科研活動(dòng)的實(shí)際需要提出申請，報(bào)依托單位審批。“放寬了部分資金使用條件，就是為了突出人在科研中的核心作用，讓科研人員能夠更好地進(jìn)行基礎(chǔ)研究的自由探索。”
對此，曾獲多項(xiàng)國家自然科學(xué)基金的東南大學(xué)土木工程學(xué)院的何小元教授舉了個(gè)例子。按此前規(guī)定，自由探索類基金的分配是勞務(wù)費(fèi)15%以內(nèi)、國際交流費(fèi)15%以內(nèi)、管理費(fèi)5%，剩下部分為出差、儀器設(shè)備、材料等研究費(fèi)用。重大立項(xiàng)類基金的分配，是勞務(wù)費(fèi)10%以內(nèi)、國際交流費(fèi)10%以內(nèi)、管理費(fèi)5%。按辦法中規(guī)定，項(xiàng)目直接費(fèi)用預(yù)算確需調(diào)整的，會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、國際合作與交流費(fèi)在不突破三項(xiàng)支出預(yù)算總額的前提下，可以調(diào)劑使用，這樣一來，資金安排更合理、更靈活。
對于辦法擴(kuò)大了勞務(wù)費(fèi)的開支范圍，并取消勞務(wù)費(fèi)比例限制等規(guī)定，鄭仲文坦承，以前項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)不能用于支付在職人員的績效，只有極少部分用來支付非項(xiàng)目人員如研究生的勞務(wù)費(fèi)。這種方式被詬病為“見物不見人”，不利于激發(fā)研究人員的創(chuàng)新熱情。何小元告訴記者，“按2002年的方案，勞務(wù)費(fèi)占15%的比例，現(xiàn)在則上不封頂。”他認(rèn)為，這一變化有利于鼓勵(lì)教師帶動(dòng)更多學(xué)生投入科研項(xiàng)目，充分鍛煉和發(fā)揮其才智和潛力。
在張偉看來，完善結(jié)余資金管理也有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。“一般情況下，申報(bào)自然科學(xué)基金的項(xiàng)目都不是白手起家，必然有一定的基礎(chǔ)，這些投入從哪里來？”張偉分析，辦法規(guī)定結(jié)余資金經(jīng)監(jiān)督管理在兩年內(nèi)由依托單位統(tǒng)籌安排，專門用于基礎(chǔ)研究的直接支出，這讓高校的科研經(jīng)費(fèi)增加了一定的自主性。何小元也認(rèn)為，結(jié)余資金可用來支持后續(xù)的專利申請、論文發(fā)表及后續(xù)項(xiàng)目預(yù)研，而新辦法中的定額補(bǔ)助和成本補(bǔ)償?shù)荣Y助方式，也盡可能將科研失敗造成的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，很符合科研規(guī)律。
不僅有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)監(jiān)管制度，還有評價(jià)、承諾和公開機(jī)制
“科研經(jīng)費(fèi)的使用與管理，這兩年越來越嚴(yán)格規(guī)范了。”張偉坦言，科研經(jīng)費(fèi)以往管理漏洞不少，多年前就曾有高校教師在外開設(shè)私人公司，通過簽訂協(xié)議，將資金外轉(zhuǎn)到該公司名下使用，直接導(dǎo)致科研經(jīng)費(fèi)“體外循環(huán)”。
而隨著近年來經(jīng)費(fèi)管理漸趨嚴(yán)格，專業(yè)審計(jì)人員開始入駐高校加強(qiáng)監(jiān)管，與項(xiàng)目無關(guān)的經(jīng)費(fèi)支出得到了遏制。何小元說，近年來，學(xué)校嚴(yán)格按照預(yù)算書報(bào)銷，預(yù)算中沒有的費(fèi)用都不能報(bào)銷。而在張偉所在的學(xué)校，課題負(fù)責(zé)人有專門的經(jīng)費(fèi)卡，報(bào)銷需同時(shí)出具發(fā)票和經(jīng)費(fèi)卡，要經(jīng)包括科研管理部門負(fù)責(zé)人在內(nèi)的三人簽名才能生效，虛假發(fā)票已很難蒙混過關(guān)。
辦法中出臺(tái)了一系列對項(xiàng)目資金使用的監(jiān)督管理的舉措，包括要求建立符合自然科學(xué)基金特點(diǎn)的績效管理、評價(jià)機(jī)制和項(xiàng)目資金管理承諾、信用和公開機(jī)制等。對何小元來說，科研經(jīng)費(fèi)的監(jiān)管正是他最關(guān)心的內(nèi)容。
何小元認(rèn)為，從硬性管理的角度說，嚴(yán)格的財(cái)務(wù)制度必不可少，同時(shí)，包括承諾機(jī)制、評價(jià)體系等在內(nèi)的軟性管理也非常重要。“研究工作的誠信記錄是非常必要的，資金給哪些人可以做出成果來，都可以通過連續(xù)的監(jiān)督來辨別。就像學(xué)生學(xué)得如何，能從平時(shí)表現(xiàn)看得出來一樣。”何小元認(rèn)為。
南京工業(yè)大學(xué)一位教授告訴記者，要提高科研基金使用效率、杜絕學(xué)術(shù)腐敗，一方面需要加強(qiáng)職業(yè)素養(yǎng)，另一方面也要給他們合理的待遇，抓成果、講實(shí)效的績效獎(jiǎng)勵(lì)就非常必要。
《 人民日報(bào) 》（ 2015年05月07日 12 版）
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